Revizija finansijskih izvjestaja Nezavisnih operatora sistema u BiH
Posted: Wed Apr 28, 2021 12:13 pm
REVIZIJA
FINANSIJSKIH IZVJEŠTAJA NA DAN 31. DECEMBRA 2020. GODINE
ODGOVORNOST ZA FINANSIJSKE IZVJEŠTAJE
U skladu sa Zakonom o računovodstvu i reviziji Federacije Bosne i Hercegovine pravna osoba je dužna da vodi knjigovodstvo, sastavlja i podnosi računovodstvene izvještaje u skladu sa Međunarodnim računovodstvenim standardima i Međunarodnim standardima finansijskog izvještavanja, zajedno sa uputstvima, objašnjenjima, smjernicama i načelima koje IFAC i IASB donose i koje Komisija za računovodstvo i reviziju BiH prevede i objavi, a koji pružaju istinit i fer pregled stanja u Društvu, kao i njegove rezultate poslovanja za navedeno razdoblje.
Nakon provedbe odgovarajućeg istraživanja, Uprava očekuje da će NOSBiH u dogledno vrijeme raspolagati odgovarajućim resursima, te stoga i dalje usvaja načelo vremenske neograničenosti poslovanja pri sastavljanju finansijskih izvještaja.
Odgovornosti Uprave pri izradi finansijskih izvještaja obuhvataju sljedeće:
- odabir i dosljednu primjenu odgovarajućih računovodstvenih politika;
- davanje opravdanih i razboritih prosudbi i procjena;
- postupanje u skladu s važećom zakonskom regulativom, uz objavu i obrazloženje svih materijalno značajnih odstupanja u finansijskim izvještajima; i
- sastavljanje finansijskih izvještaja pod pretpostavkom vremenske neograničenosti poslovanja, osim ako pretpostavka da će NOSBiH nastaviti poslovanje nije primjerena.
Uprava je odgovorna za vođenje odgovarajućih računovodstvenih evidencija, koje u svakom trenutku s opravdanom tačnošću prikazuju finansijski položaj NOSBiH. Pored toga, Uprava je odgovorna za čuvanje imovine NOSBiH, te za poduzimanje opravdanih koraka za sprječavanje i otkrivanje prevare i drugih nepravilnosti.
NOSBiH
Hifzi Bjelevca 17
71 000 Sarajevo
Bosna i Hercegovina
26. februar 2021. godine
Za i u ime Uprave
Generalni direktor
Dr. Milodrag Košarac, s. r.
Vlasnicima i Upravi Nezavisnog operator sistema u Bosni i Hercegovini
Mišljenje
Obavili smo reviziju finansijskih izvještaja Nezavisnog operator sistema u BiH prikazanih na stranicama od 4. do 28., koji se sastoje od izvještaja o finansijskom položaju – bilans stanja na dan 31. decembra 2020. godine, izvještaja o sveobuhvatnoj dobiti – bilans uspjeha, izvještaja o novčanim tokovima i izvještaja o promjenama na kapitalu za godinu koja je tada završila, te sažetog prikaza značajnih računovodstvenih politika i drugih napomena.
Prema našem mišljenju, priloženi finansijski izvještaji fer prezentiraju u svim značajnim odrednicama finansijski položaj Nezavisnog operator sistema u BiH na dan 31. decembra 2020. godine, te rezultate njegovog poslovanja i promjene u novčanom toku za godinu koja je tada završila u skladu s Međunarodnim standardima finansijskog izvještavanja.
Osnova za mišljenje
Obavili smo reviziju u skladu sa Međunarodnim revizorskim standardima (MRevS-ima). Naše odgovornosti prema tim standardima su detaljnije opisane u paragrafu o revizorovim odgovornostima za reviziju finansijskih izvještaja. Nezavisni smo od Nezavisnog operator sistema u BiH u skladu s Kodeksom etike za profesionalne računovođe Odbora za međunarodne standarde etike za računovođe (IESBA) i ispunili smo naše ostale etičke odgovornosti u skladu s IESBA Kodeksom. Uvjereni smo da su revizorski dokazi koje smo prikupili dostatni i primjereni kao osnova za izražavanje našeg mišljenja.
Odgovornosti Uprave i onih koji su zaduženi za upravljanje za finansijske izvještaje
Uprava je odgovorna za pripremanje i fer prezentaciju finansijskih izvještaja u skladu sa Međunarodnim standardima finansijskog izvještavanja, i za one interne kontrole za koje Uprava odredi da su potrebne za omogućavanje sastavljanja finansijskih izvještaja koji su bez značajnog pogrešnog prikazivanja usljed prevare ili pogreške. U sastavljanju finansijskih izvještaja, Uprava je odgovorna za procjenjivanje sposobnosti Nezavisnog operator sistema u BiH da nastavi s vremenski neograničenim poslovanjem, objavljivanje, ako je primjenjivo, pitanja povezanih s vremenski neograničenim poslovanjem i korištenjem računovodstvene osnove utemeljene na vremenskoj neograničenosti poslovanja, osim ako Uprava ili namjerava likvidirati NOSBiH ili prekinuti poslovanje ili nema realne alternative nego da to učini. Oni koji su zaduženi za upravljanje su odgovorni za nadziranje procesa finansijskog izvještavanja kojeg je ustanovio NOSBiH.
Revizorove odgovornosti za reviziju finansijskih izvještaja
Naši ciljevi su steći razumno uvjerenje o tome jesu li finansijski izvještaji kao cjelina bez značajnog pogrešnog prikaza usljed prevare ili pogreške i izdati revizorski izvještaj koji uključuje naše mišljenje. Razumno uvjerenje je viši nivo uvjerenja, ali nije garancija da će revizija obavljena u skladu sa MRevS-ima uvijek otkriti značajno pogrešno prikazivanje kada ono postoji. Pogrešni prikazi mogu nastati usljed prevare ili pogreške i smatraju se značajni ako se razumno može očekivati da, pojedinačno ili u zbiru, utiču na ekonomske odluke korisnika donijete na osnovu tih finansijskih izvještaja. Kao sastavni dio revizije u skladu s MRevS-ima, stvaramo profesionalne procjene i održavamo profesionalni skepticizam tokom revizije. Mi također:
- Prepoznajemo i procjenjujemo rizike značajnog pogrešnog prikazivanja finansijskih izvještaja, zbog prevare ili pogreške, oblikujemo i obavljamo revizorske postupke kao reakciju na te rizike i pribavljamo revizorske dokaze koji su dostatni i primjereni da osiguraju osnovu za naše mišljenje. Rizik neotkrivanja značajnog pogrešnog prikazivanja nastalog usljed prevare je veći od rizika nastalog usljed pogreške, jer prevara može uključivati tajne sporazume, krivotvorenje, namjerno ispuštanje, pogrešno prikazivanje ili zaobilaženje internih kontrola.
- Stičemo razumijevanje internih kontrola relevantnih za reviziju kako bismo oblikovali revizorske postupke koji su primjereni u datim okolnostima, ali ne i za svrhu izražavanja mišljenja o djelotvornosti internih kontrola NOSBiH.
- Ocjenjujemo primjerenost korištenih računovodstvenih politika i razumnost računovodstvenih procjena i povezanih objava koje je stvorila Uprava.
- Zaključujemo o primjerenosti korištene računovodstvene osnove zasnovane na vremenskoj neograničenosti poslovanja koju koristi Uprava i, bazirano na prikupljenim revizorskim dokazima, zaključujemo o tome postoji li značajna neizvjesnost u vezi s događajima ili okolnostima koji mogu stvarati značajnu sumnju u sposobnosti NOSBiH da nastavi s vremenski neograničenim poslovanjem. Ako zaključimo da postoji značajna neizvjesnost, od nas se zahtijeva da skrenemo pažnju u našem revizorskom izvještaju na povezane objave u finansijskim izvještajima ili, ako takve objave nisu odgovarajuće, da modificiramo naše mišljenje. Naši zaključci se zasnivaju na revizorskim dokazima pribavljenim sve do datuma našeg revizorskog izvještaja. Međutim, budući događaji ili uslovi mogu uzrokovati da NOSBiH prekine s vremenski neograničenim poslovanjem.
- Ocjenjujemo cjelokupnu prezentaciju, strukturu i sadržaj finansijskih izvještaja, uključujući i objave, kao i odražavaju li finansijski izvještaji transakcije i događaje na kojima su zasnovani na način kojim se postiže fer prezentacija.
Dužni smo komunicirati so onima koji su zaduženi za upravljanje u pogledu, između ostalog, planiranog obima i datuma revizije, te u pogledu značajnih nalaza revizije, uključujući sve značajne nedostatke interne kontrole koji se identifikuju tokom naše revizije.
Baker Tilly Re Opinion d.o.o.
Grbavička 4, 71000 Sarajevo
Direktor i ovlašteni revizor
Nihad Fejzić, s. r.
Sarajevo, 26. februara 2021. godine
Ovlašteni revizor
Ezita Imamović, s. r.
NEZAVISNI OPERATOR SISTEMA U BOSNI I HERCEGOVINI
IZVJEŠTAJ O SVEOBUHVATNOJ DOBITI-BILANS USPJEHA ZA GODINU KOJAJE ZAVRŠILA 31. DECEMBRA 2020.
Napomene
2020.
KM
2019.
KM
Prihodi od vlastite djelatnosti
5
76.118.052
77.256.324
Ostali prihodi
6
460.315
300.837
UKUPNO OPERATIVNI PRIHODI
76.578.367
77.557.161
Pomoćne usluge
7
(61.782.058)
(71.190.740)
Materijal i energija
8
(145.041)
(158.673)
Ostale usluge
9
(1.238.038)
(1.194.727)
Troškovi zaposlenih
10
(3.971.034)
(3.786.812)
Amortizacija
11
(1.081.279)
(1.110.181)
Ostali troškovi
12
(5.055.465)
(1.439.104)
UKUPNO OPERATIVNI RASHODI
(73.272.915)
(78.880.237)
Finansijski prihodi - kamate
-
1.470
152.031
Finansijski rashodi - kamate
-
(360.673)
(347.618)
VIŠAK PRIHODA/(RASHODA) ZA GODINU
2.946.249
(1.518.663)
NEZAVISNI OPERATOR SISTEMA U BOSNI I HERCEGOVINI
IZVJEŠTAJ O FINANSIJSKOM POLOŽAJU-BILANS STANJA NA DAN 31. DECEMBRA 2020. GODINE
Napomena
31.12.2020.
KM
31.12.2019.
KM
Dugoročna imovina
Nekretnine, postrojenja i oprema
13
11.031.563
9.475.759
Nematerijalna imovina
14
203.374
261.963
Finansijska imovina po amortiziranom trošku
15
146.229
146.229
Dugoročni avansi
16
343.028
449.535
Dugoročna razgraničenja
-
6.586
61
Ukupno dugoročna imovina
11.730.780
10.333.547
Kratkoročna imovina
Novac i novčani ekvivalenti
17
8.682.398
1.221.936
Potraživanja od kupaca
18
10.143.779
17.940.022
Ostala potraživanja
19
123.634
111.518
Potraživanja za porez na dodanu vrijednost
-
1.267.610
1.335.599
Zalihe
20
33.098
38.557
Ukupno kratkoročna imovina
20.250.519
20.647.632
UKUPNO AKTIVA
31.981.299
30.981.179
PASIVA
Trajni izvori sredstava
Trajni ulog
-
1.649.278
1.649.278
Neraspoređeni višak prihoda
-
6.022.428
3.076.179
Ukupno trajni izvori sredstava
7.671.706
4.725.457
Dugoročne obaveze
Obaveze za dugoročne kredite
21
9.180.485
7.121.839
Obaveze po osnovu najmova
22
-
78.062
Odloženi prihod
23
607.148
536.701
Ostale dugoročne obaveze
-
855
-
Ukupno dugoročne obaveze
9.788.488
7.736.602
Kratkoročne obaveze
Obaveze prema dobavljačima
24
10.329.614
15.992.900
Obaveze za porez na dodanu vrijednost, neto
-
148.022
190.547
Obaveze za kratkoročne kredite
25
3.102.158
1.173.917
Kratkoročni dio obaveza po najmovima
22
78.062
113.736
Ostale obaveze
26
863.249
1.048.020
Ukupno kratkoročne obaveze
14.521.105
18.519.120
UKUPNO PASIVA
31.981.299
30.981.179
Potpisao za i u ime NOSBiH dana 26. februara 2021. godine:
Generalni direktor
Dr. Milodrag Košarac, s.r.
NEZAVISNI OPERATOR SISTEMA U BOSNI I HERCEGOVINI
IZVJEŠTAJ O NOVČANIM TOKOVIMA ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. DECEMBRA 2020.
2020.
KM
2019.
KM
POSLOVNE AKTIVNOSTI
Višak prihoda/(rashoda) za godinu
2.946.249
(1.518.663)
Usklađenje za:
Amortizacija materijalne i nematerijalne imovine
1.081.279
1.110.181
Gubici od rashodovanja materijalne i nematerijalne imovine
1.558
2.852
Usklađenje za promjene u kratkoročnoj imovini i obavezama:
Smanjenje/(povećanje) potraživanja od kupaca
7.796.243
(4.674.074)
Smanjenje ostalih potraživanja
155.855
3.248
Smanjenje zaliha
5.459
33.823
(Smanjenje)/povećanje obaveza prema dobavljačima
(5.663.286)
6.140.477
(Smanjenje)/povećanje ostalih obaveza
(226.441)
350.667
Povećanje odloženih prihoda
70.447
254.611
Neto novčani tokovi iz poslovnih aktivnosti
6.167.363
1.703.122
NOVČANI TOK IZ INVESTICIONIH AKTIVNOSTI
Povećanje materijalne imovine
(2.511.676)
(341.350)
Povećanje nematerijalne imovine
(68.376)
(49.900)
Novčani tokovi iz investicionih aktivnosti
(2.580.052)
(391.250)
NOVČANI TOK IZ FINANSIJSKIH AKTIVNOSTI
Povećanje/(smanjenje) obaveza po kreditima i najmovima
3.873.151
(778.072)
Novčani tokovi iz finansijskih aktivnosti
3.873.151
(778.072)
NETO POVEĆANJE NOVCA I NOVČANIH EKVIVALENATA
7.460.462
533.800
Novčana sredstva na dan 1. januara
1.221.936
688.136
Novčana sredstva na dan 31. decembra
8.682.398
1.221.936
NEZAVISNI OPERATOR SISTEMA U BOSNI I HERCEGOVINI
IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA NA KAPITALU ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. DECEMBRA 2020.
Trajni ulog
KM
Neraspoređeni višak prihoda
KM
Ukupno
KM
Stanje 31. decembra 2018.
1.649.278
4.594.842
6.244.120
Višak rashoda nad prihodima
-
(1.518.663)
(1.518.663)
Stanje 31. decembra 2019.
1.649.278
3.076.179
4.725.457
Višak prihoda nad rashodima
-
2.946.249
2.946.249
Stanje 31. decembra 2020.
1.649.278
6.022.428
7.671.706
FINANSIJSKIH IZVJEŠTAJA NA DAN 31. DECEMBRA 2020. GODINE
ODGOVORNOST ZA FINANSIJSKE IZVJEŠTAJE
U skladu sa Zakonom o računovodstvu i reviziji Federacije Bosne i Hercegovine pravna osoba je dužna da vodi knjigovodstvo, sastavlja i podnosi računovodstvene izvještaje u skladu sa Međunarodnim računovodstvenim standardima i Međunarodnim standardima finansijskog izvještavanja, zajedno sa uputstvima, objašnjenjima, smjernicama i načelima koje IFAC i IASB donose i koje Komisija za računovodstvo i reviziju BiH prevede i objavi, a koji pružaju istinit i fer pregled stanja u Društvu, kao i njegove rezultate poslovanja za navedeno razdoblje.
Nakon provedbe odgovarajućeg istraživanja, Uprava očekuje da će NOSBiH u dogledno vrijeme raspolagati odgovarajućim resursima, te stoga i dalje usvaja načelo vremenske neograničenosti poslovanja pri sastavljanju finansijskih izvještaja.
Odgovornosti Uprave pri izradi finansijskih izvještaja obuhvataju sljedeće:
- odabir i dosljednu primjenu odgovarajućih računovodstvenih politika;
- davanje opravdanih i razboritih prosudbi i procjena;
- postupanje u skladu s važećom zakonskom regulativom, uz objavu i obrazloženje svih materijalno značajnih odstupanja u finansijskim izvještajima; i
- sastavljanje finansijskih izvještaja pod pretpostavkom vremenske neograničenosti poslovanja, osim ako pretpostavka da će NOSBiH nastaviti poslovanje nije primjerena.
Uprava je odgovorna za vođenje odgovarajućih računovodstvenih evidencija, koje u svakom trenutku s opravdanom tačnošću prikazuju finansijski položaj NOSBiH. Pored toga, Uprava je odgovorna za čuvanje imovine NOSBiH, te za poduzimanje opravdanih koraka za sprječavanje i otkrivanje prevare i drugih nepravilnosti.
NOSBiH
Hifzi Bjelevca 17
71 000 Sarajevo
Bosna i Hercegovina
26. februar 2021. godine
Za i u ime Uprave
Generalni direktor
Dr. Milodrag Košarac, s. r.
Vlasnicima i Upravi Nezavisnog operator sistema u Bosni i Hercegovini
Mišljenje
Obavili smo reviziju finansijskih izvještaja Nezavisnog operator sistema u BiH prikazanih na stranicama od 4. do 28., koji se sastoje od izvještaja o finansijskom položaju – bilans stanja na dan 31. decembra 2020. godine, izvještaja o sveobuhvatnoj dobiti – bilans uspjeha, izvještaja o novčanim tokovima i izvještaja o promjenama na kapitalu za godinu koja je tada završila, te sažetog prikaza značajnih računovodstvenih politika i drugih napomena.
Prema našem mišljenju, priloženi finansijski izvještaji fer prezentiraju u svim značajnim odrednicama finansijski položaj Nezavisnog operator sistema u BiH na dan 31. decembra 2020. godine, te rezultate njegovog poslovanja i promjene u novčanom toku za godinu koja je tada završila u skladu s Međunarodnim standardima finansijskog izvještavanja.
Osnova za mišljenje
Obavili smo reviziju u skladu sa Međunarodnim revizorskim standardima (MRevS-ima). Naše odgovornosti prema tim standardima su detaljnije opisane u paragrafu o revizorovim odgovornostima za reviziju finansijskih izvještaja. Nezavisni smo od Nezavisnog operator sistema u BiH u skladu s Kodeksom etike za profesionalne računovođe Odbora za međunarodne standarde etike za računovođe (IESBA) i ispunili smo naše ostale etičke odgovornosti u skladu s IESBA Kodeksom. Uvjereni smo da su revizorski dokazi koje smo prikupili dostatni i primjereni kao osnova za izražavanje našeg mišljenja.
Odgovornosti Uprave i onih koji su zaduženi za upravljanje za finansijske izvještaje
Uprava je odgovorna za pripremanje i fer prezentaciju finansijskih izvještaja u skladu sa Međunarodnim standardima finansijskog izvještavanja, i za one interne kontrole za koje Uprava odredi da su potrebne za omogućavanje sastavljanja finansijskih izvještaja koji su bez značajnog pogrešnog prikazivanja usljed prevare ili pogreške. U sastavljanju finansijskih izvještaja, Uprava je odgovorna za procjenjivanje sposobnosti Nezavisnog operator sistema u BiH da nastavi s vremenski neograničenim poslovanjem, objavljivanje, ako je primjenjivo, pitanja povezanih s vremenski neograničenim poslovanjem i korištenjem računovodstvene osnove utemeljene na vremenskoj neograničenosti poslovanja, osim ako Uprava ili namjerava likvidirati NOSBiH ili prekinuti poslovanje ili nema realne alternative nego da to učini. Oni koji su zaduženi za upravljanje su odgovorni za nadziranje procesa finansijskog izvještavanja kojeg je ustanovio NOSBiH.
Revizorove odgovornosti za reviziju finansijskih izvještaja
Naši ciljevi su steći razumno uvjerenje o tome jesu li finansijski izvještaji kao cjelina bez značajnog pogrešnog prikaza usljed prevare ili pogreške i izdati revizorski izvještaj koji uključuje naše mišljenje. Razumno uvjerenje je viši nivo uvjerenja, ali nije garancija da će revizija obavljena u skladu sa MRevS-ima uvijek otkriti značajno pogrešno prikazivanje kada ono postoji. Pogrešni prikazi mogu nastati usljed prevare ili pogreške i smatraju se značajni ako se razumno može očekivati da, pojedinačno ili u zbiru, utiču na ekonomske odluke korisnika donijete na osnovu tih finansijskih izvještaja. Kao sastavni dio revizije u skladu s MRevS-ima, stvaramo profesionalne procjene i održavamo profesionalni skepticizam tokom revizije. Mi također:
- Prepoznajemo i procjenjujemo rizike značajnog pogrešnog prikazivanja finansijskih izvještaja, zbog prevare ili pogreške, oblikujemo i obavljamo revizorske postupke kao reakciju na te rizike i pribavljamo revizorske dokaze koji su dostatni i primjereni da osiguraju osnovu za naše mišljenje. Rizik neotkrivanja značajnog pogrešnog prikazivanja nastalog usljed prevare je veći od rizika nastalog usljed pogreške, jer prevara može uključivati tajne sporazume, krivotvorenje, namjerno ispuštanje, pogrešno prikazivanje ili zaobilaženje internih kontrola.
- Stičemo razumijevanje internih kontrola relevantnih za reviziju kako bismo oblikovali revizorske postupke koji su primjereni u datim okolnostima, ali ne i za svrhu izražavanja mišljenja o djelotvornosti internih kontrola NOSBiH.
- Ocjenjujemo primjerenost korištenih računovodstvenih politika i razumnost računovodstvenih procjena i povezanih objava koje je stvorila Uprava.
- Zaključujemo o primjerenosti korištene računovodstvene osnove zasnovane na vremenskoj neograničenosti poslovanja koju koristi Uprava i, bazirano na prikupljenim revizorskim dokazima, zaključujemo o tome postoji li značajna neizvjesnost u vezi s događajima ili okolnostima koji mogu stvarati značajnu sumnju u sposobnosti NOSBiH da nastavi s vremenski neograničenim poslovanjem. Ako zaključimo da postoji značajna neizvjesnost, od nas se zahtijeva da skrenemo pažnju u našem revizorskom izvještaju na povezane objave u finansijskim izvještajima ili, ako takve objave nisu odgovarajuće, da modificiramo naše mišljenje. Naši zaključci se zasnivaju na revizorskim dokazima pribavljenim sve do datuma našeg revizorskog izvještaja. Međutim, budući događaji ili uslovi mogu uzrokovati da NOSBiH prekine s vremenski neograničenim poslovanjem.
- Ocjenjujemo cjelokupnu prezentaciju, strukturu i sadržaj finansijskih izvještaja, uključujući i objave, kao i odražavaju li finansijski izvještaji transakcije i događaje na kojima su zasnovani na način kojim se postiže fer prezentacija.
Dužni smo komunicirati so onima koji su zaduženi za upravljanje u pogledu, između ostalog, planiranog obima i datuma revizije, te u pogledu značajnih nalaza revizije, uključujući sve značajne nedostatke interne kontrole koji se identifikuju tokom naše revizije.
Baker Tilly Re Opinion d.o.o.
Grbavička 4, 71000 Sarajevo
Direktor i ovlašteni revizor
Nihad Fejzić, s. r.
Sarajevo, 26. februara 2021. godine
Ovlašteni revizor
Ezita Imamović, s. r.
NEZAVISNI OPERATOR SISTEMA U BOSNI I HERCEGOVINI
IZVJEŠTAJ O SVEOBUHVATNOJ DOBITI-BILANS USPJEHA ZA GODINU KOJAJE ZAVRŠILA 31. DECEMBRA 2020.
Napomene
2020.
KM
2019.
KM
Prihodi od vlastite djelatnosti
5
76.118.052
77.256.324
Ostali prihodi
6
460.315
300.837
UKUPNO OPERATIVNI PRIHODI
76.578.367
77.557.161
Pomoćne usluge
7
(61.782.058)
(71.190.740)
Materijal i energija
8
(145.041)
(158.673)
Ostale usluge
9
(1.238.038)
(1.194.727)
Troškovi zaposlenih
10
(3.971.034)
(3.786.812)
Amortizacija
11
(1.081.279)
(1.110.181)
Ostali troškovi
12
(5.055.465)
(1.439.104)
UKUPNO OPERATIVNI RASHODI
(73.272.915)
(78.880.237)
Finansijski prihodi - kamate
-
1.470
152.031
Finansijski rashodi - kamate
-
(360.673)
(347.618)
VIŠAK PRIHODA/(RASHODA) ZA GODINU
2.946.249
(1.518.663)
NEZAVISNI OPERATOR SISTEMA U BOSNI I HERCEGOVINI
IZVJEŠTAJ O FINANSIJSKOM POLOŽAJU-BILANS STANJA NA DAN 31. DECEMBRA 2020. GODINE
Napomena
31.12.2020.
KM
31.12.2019.
KM
Dugoročna imovina
Nekretnine, postrojenja i oprema
13
11.031.563
9.475.759
Nematerijalna imovina
14
203.374
261.963
Finansijska imovina po amortiziranom trošku
15
146.229
146.229
Dugoročni avansi
16
343.028
449.535
Dugoročna razgraničenja
-
6.586
61
Ukupno dugoročna imovina
11.730.780
10.333.547
Kratkoročna imovina
Novac i novčani ekvivalenti
17
8.682.398
1.221.936
Potraživanja od kupaca
18
10.143.779
17.940.022
Ostala potraživanja
19
123.634
111.518
Potraživanja za porez na dodanu vrijednost
-
1.267.610
1.335.599
Zalihe
20
33.098
38.557
Ukupno kratkoročna imovina
20.250.519
20.647.632
UKUPNO AKTIVA
31.981.299
30.981.179
PASIVA
Trajni izvori sredstava
Trajni ulog
-
1.649.278
1.649.278
Neraspoređeni višak prihoda
-
6.022.428
3.076.179
Ukupno trajni izvori sredstava
7.671.706
4.725.457
Dugoročne obaveze
Obaveze za dugoročne kredite
21
9.180.485
7.121.839
Obaveze po osnovu najmova
22
-
78.062
Odloženi prihod
23
607.148
536.701
Ostale dugoročne obaveze
-
855
-
Ukupno dugoročne obaveze
9.788.488
7.736.602
Kratkoročne obaveze
Obaveze prema dobavljačima
24
10.329.614
15.992.900
Obaveze za porez na dodanu vrijednost, neto
-
148.022
190.547
Obaveze za kratkoročne kredite
25
3.102.158
1.173.917
Kratkoročni dio obaveza po najmovima
22
78.062
113.736
Ostale obaveze
26
863.249
1.048.020
Ukupno kratkoročne obaveze
14.521.105
18.519.120
UKUPNO PASIVA
31.981.299
30.981.179
Potpisao za i u ime NOSBiH dana 26. februara 2021. godine:
Generalni direktor
Dr. Milodrag Košarac, s.r.
NEZAVISNI OPERATOR SISTEMA U BOSNI I HERCEGOVINI
IZVJEŠTAJ O NOVČANIM TOKOVIMA ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. DECEMBRA 2020.
2020.
KM
2019.
KM
POSLOVNE AKTIVNOSTI
Višak prihoda/(rashoda) za godinu
2.946.249
(1.518.663)
Usklađenje za:
Amortizacija materijalne i nematerijalne imovine
1.081.279
1.110.181
Gubici od rashodovanja materijalne i nematerijalne imovine
1.558
2.852
Usklađenje za promjene u kratkoročnoj imovini i obavezama:
Smanjenje/(povećanje) potraživanja od kupaca
7.796.243
(4.674.074)
Smanjenje ostalih potraživanja
155.855
3.248
Smanjenje zaliha
5.459
33.823
(Smanjenje)/povećanje obaveza prema dobavljačima
(5.663.286)
6.140.477
(Smanjenje)/povećanje ostalih obaveza
(226.441)
350.667
Povećanje odloženih prihoda
70.447
254.611
Neto novčani tokovi iz poslovnih aktivnosti
6.167.363
1.703.122
NOVČANI TOK IZ INVESTICIONIH AKTIVNOSTI
Povećanje materijalne imovine
(2.511.676)
(341.350)
Povećanje nematerijalne imovine
(68.376)
(49.900)
Novčani tokovi iz investicionih aktivnosti
(2.580.052)
(391.250)
NOVČANI TOK IZ FINANSIJSKIH AKTIVNOSTI
Povećanje/(smanjenje) obaveza po kreditima i najmovima
3.873.151
(778.072)
Novčani tokovi iz finansijskih aktivnosti
3.873.151
(778.072)
NETO POVEĆANJE NOVCA I NOVČANIH EKVIVALENATA
7.460.462
533.800
Novčana sredstva na dan 1. januara
1.221.936
688.136
Novčana sredstva na dan 31. decembra
8.682.398
1.221.936
NEZAVISNI OPERATOR SISTEMA U BOSNI I HERCEGOVINI
IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA NA KAPITALU ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. DECEMBRA 2020.
Trajni ulog
KM
Neraspoređeni višak prihoda
KM
Ukupno
KM
Stanje 31. decembra 2018.
1.649.278
4.594.842
6.244.120
Višak rashoda nad prihodima
-
(1.518.663)
(1.518.663)
Stanje 31. decembra 2019.
1.649.278
3.076.179
4.725.457
Višak prihoda nad rashodima
-
2.946.249
2.946.249
Stanje 31. decembra 2020.
1.649.278
6.022.428
7.671.706